| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСП" (далi Товариство) є правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства "Петрикiвський рибгосп", заснованого вiдповiдно до рiшення Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Днiпропетровськiй областi вiд 12 серпня 1999 року № 12I389-АО шляхом перетворення Петрикiвського державного виробничого сiльськогосподарсько-рибоводного пiдприємства у Вiдкрите акцiонерне товариство Петрикiвський рибгосп вiдповiдно до Закону України Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi вiд 10 липня 1996 р. i зареєстрованого Розпорядженням Голови Петрикiвської районної Державної адмiнiстрацiї (Реєстрацiйна справа № 23642586100010010 вiд 12 серпня 1998). Вiдкрите акцiонерне товариство Петрикiвський рибгосп є правонаступником Петрикiвського державного виробничого сiльськогосподарсько-рибоводного пiдприємства. Вiдповiдно до Наказу Держаного комiтету рибного господарства України № 43 вiд 25 березня 1998 р. Петрикiвське державне виробниче сiльськогосподарсько-рибоводне пiдприємство було створене на базi Днiпропетровського дослiдно-виробничого об*єднання рибного господарства i стало його правонаступником.
До ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСП перейшла вся сукупнiсть прав та обов'язкiв, якi належали Вiдкритому акцiонерному товариству Петрикiвський рибгосп, Петрикiвському державному виробничому сiльськогосподарсько-рибоводному пiдприємству та Днiпропетровському дослiдно-виробничому об'єднанню рибного господарствaI |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Органами управлiння Товариства є: Загальнi збори акцiонерiв Товариства , Наглядова рада та Директор. Емiтент не створював дочiрнiх пiдприємств та не має фiлiй та представництв. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї Емiтента з боку третiх осiб не надходили |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансовий облiк у товариствi здiйснюється вiдповiдно до Законодавства України про бухгалтерський облiк. Основнi засоби вiдображаються в облiку за фактичними витратами на їх придбаня. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з українським законодавством. Аморизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визначається у вiдповiдностi з методом нарахувань при вiдвантаженнi продукцiї. Витратит на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до дiючого податкового законодавства. |
| Текст аудиторського висновку |
А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К
(звiт незалежної аудиторської фiрми)
щодо повного пакету фiнансових звiтiв загального призначення
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА iПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСПi
станом на 31.12.2011р.
Засновникам ПРАТ iПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСПi
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв
та фондового ринку
Ми, Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма iАудит iДнiпроконсультi, що здiйснює професiйну дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв, на пiдставi:
Свiдоцтва про внесення в Реєстр субiєктiв аудиторської дiяльностi № 1731 видано Аудиторською палатою України (АПУ) 26.01.2001р. рiшенням № 98, продовжено рiшенням АПУ № 221I3 вiд 04.11.2010р. до 04.11.2015р.;
Свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiї АБ № 001463 видано рiшенням Комiсiї вiд 05.07.2011 р. № 873, строк дiї до 04.11.2015 р., реєстрацiйний номер Свiдоцтва 1562;
Державної реєстрацiї юридичної особи, яка проведена 18.02.1997р. Виконавчим комiтетом Днiпропетровської мiської ради за адресою: 49106, м. Днiпропетровськ, пр. Героїв, 35, к.264 (юридична), фактичне мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпропетровськ, пр. К.Маркса, 93, к.415 (номер запису 1 224 120 0000 04777), Свiдоцтво Серiя А00 № 404703,код КОАТУУ 1210136900
провели аудит фiнансової звiтностi ПРАТ iПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСПi, що складається з Балансу (форма № 1-м) станом на 31.12.2011 року, Звiт про фiнансовi результати (форма № 2-м), опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi пояснювальнi примiтки.
Аудит проведено у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту.
Основнi вiдомостi про емiтента
Повне найменування українською мовою: ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО iПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСПi (далi за текстом Товариство);
Скорочене найменування українською мовою: ПРАТ iПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСПi;
Код ЄДРПОУ: 30063871;
Мiсцезнаходження: 51800, Днiпропетровська обл., Петрикiвський район, смт. Петрикiвка, вул. Днiпрова, буд. 17, телефон (05634) 2-46-24.
49000, м. Днiпропетровськ, пр. К. Маркса, 93, к.415. Тел. (056) 744-54-76, факс (056) 744-30-52
пIр 26008310058201 в АКБ iНовийi м. Днiпропетровська, МФО 305062, код ЄДРПОУ 24600006
Електронна пошта E-mail: gavrilova_elena@i.ua
Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв: 12.08.1998р. № 1 212 120 0000 000104.
В перевiряємому перiодi до Статуту Товариства вносилися змiни та доповнення шляхом реєстрацiї Статуту нової редакцiї (державну реєстрацiю змiн до установчих документiв проведено 01.08.2011р., номер запису 12121050018000104).
Основнi види дiяльностi за КВЕД згiдно довiдки АБ № 021903 вiд 14.09.2010р.:
05.02.0 Рибництво; надання послуг у рибництвi
05.01.0 Рибальство; надання послуг у рибальствi
52.23.0 Роздрiбна торгiвля рибою та морепродуктами
15.20.0 Виробництво рибних продуктiв
51.38.0 Оптова торгiвля iншими продуктами харчування
01.11.0 Вирощування зернових та технiчних культур
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання та достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України iПро бухгалтерськiй облiк та фiнансову звiтнiсть в Україниi № 996- ХIV вiд 16.07.1999р. (зi змiнами та доповненнями) та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi (надалi i П(С)БО). Вiдповiдальнiсть персоналу охоплює: розробку та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки: вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi є вiдповiдними в даних обставинах.
Фiнансова звiтнiсть ПРАТ iПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСПi пiдготовлена згiдно з вимогами Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та принципами облiкової полiтики, затвердженими Наказом по Товариству № -1I1-П iПро облiкову полiтику пiдприємства на 2011рiкi вiд 04.01.2011р.
На виконання вимог дiючого законодавства, Iнструкцiї про iнвентаризацiю основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв, документiв i розрахункiвi, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 11 серпня 1994 року № 69 та Наказу Товариства № 8-П вiд 06.10.2011р. проведена рiчна iнвентаризацiя основних засобiв i нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i грошових документiв, бланкiв суворого облiку, розрахункiв з покупцями i замовниками. Результати проведеної iнвентаризацiї затвердженi Протоколом засiдання комiсiї по розгляданню результатiв iнвентаризацiї за 2011р. вiд 22.12.2011р. Вiдхилень не виявлено.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Ми провели аудит у вiдповiдностi з вимогами та положеннями Закону України iПро аудиторську дiяльнiстьi, iнших законодавчих актiв України та у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, прийнятих в якостi Нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України № 122 вiд 18 квiтня 2003 року.
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог а також зобовiязують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обiрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку i застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв.
Нами були виконанi процедури аудиту згiдно вимог МСА 500 iАудиторськi доказиi, що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами, як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для обiрунтування аудиторської думки та складання аудиторського висновку (звiту). За своїм характером докази є сукупними i отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
У своїй роботi аудитор використовував принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi або наявностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на обiрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним на дату складання фiнансових звiтiв та протягом перiоду перевiрки.
Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання субiєктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю субiєкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною пiдставою для висловлення аудиторської думки. Аудиторський висновок складено вiдповiдно до пункту 15 частини другої статтi 7, пунктiв 8, 9, 13 статтi 8 Закону України iПро державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українii вiд 30.10.1996р. № 448I96-ВР (зi змiнами та доповненнями), статтi 40 Закону України iПро цiннi папери та фондовий ринокi вiд 23.02.2006 р. № 3480-IV (зi змiнами та доповненнями), Законiв України iПро аудиторську дiяльнiстьi вiд 22.04.1993р. № 3125-ХII (iз змiнами та доповненнями), iПро акцiонернi товаристваi вiд 17.09.2008р. № 514-VI, Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, а також рiшення Аудиторської палати України вiд 31.03.2011р. № 122I2 iПро порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiвi з урахуванням вимог Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку (затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд № 1528 вiд 19.12.2006 та вiд 29.09.2011 року № 1360).
Аудиторська думка
На нашу думку, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною пiдставою для висловлення аудиторської думки, що фiнансова звiтнiсть ПРАТ iПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСПi надає достовiрну та справедливу iнформацiю про фiнансовий стан Товариства станом на 31.12.2011р. у вiдповiдностi до Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку та вимог дiючого законодавства.
Вважаємо, що зiбрана пiд час перевiрки iнформацiя та отриманi докази дають достатньо обiрунтовану пiдставу для висловлення умовно-позитивної думки стосовно фiнансової звiтностi Товариства.
Пiдстава для висловлювання умовно-позитивної думки
На нашу думку, керiвництвом Товариства прийнята система бухгалтерського облiку та облiкова полiтика вiдповiдають встановленим П(С)БО, а також Iнструкцiї щодо застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовiязань, господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, iншiй законодавчiй базi з питань бухгалтерського облiку в Українi.
У результатi аудиторської перевiрки встановлено:
- Товариство має заборгованiсть з оплати працi;
- цифровий матерiал бухгалтерського облiку мiстить арифметичнi помилки (управлiнський персонал Товариства повiдомлений про виявленi недолiки при формуваннi фiнансового звiту субiєкта малого пiдприємництва);
- резерв забезпечення вiдшкодування витрат на виплату вiдпусток працiвникам та резерв сумнiвних боргiв не створювався.
У звiязку з тим, що перiод проведення iнвентаризацiї не спiвпадає з часом проведення аудиторської перевiрки, аудитор не має можливостi пiдтвердити фактичну кiлькiсть товарно-матерiальних цiнностей, розмiр вiдображеної дебiторської та кредиторської заборгованостi.
Умовно i позитивна думка
На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться у параграфi iПiдстава для висловлення умовно i позитивної думкиi, фiнансовий звiт субiєкта малого пiдприємництва ПРАТ iПЕТРИКIВСЬКИЙ РИБГОСПi за 2011 рiк у складi:
- Баланс на 31.12.2011р. (форма № 1-м) у валютi 3 182,2 тис.грн.;
- Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк (форма № 2-м)
складено вiдповiдно до обраної концептуальної основи облiкової полiтики Товариства, П(С)БО та вимог чинного законодавства України стосовно ведення бухгалтерського облiку та вiдображення результатiв дiяльностi субiєктiв господарювання у фiнансовiй звiтностi. Показники зазначених фiнансових звiтiв узгодженi мiж собою.
Даною аудиторською перевiркою пiдтверджуємо, фiнансовi звiти Товариства за 2011р. справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан пiдприємства та повний пакет фiнансових звiтiв додається до даного Висновку.
Промiжнi висновки щодо вимог рiшення ДКЦПФРУ вiд 19.12.2006 року № 1528
За результатами проведеної аудиторської перевiрки, на думку аудитора:
- розкриття iнформацiї за видами активiв подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно вiдповiдно до вимог П(С)БО;
- розкриття iнформацiї за видами зобовiязань подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно вiдповiдно до встановлених вимог П(С)БО;
- розкриття iнформацiї про власний капiтал в фiнансовiй звiтностi субiєкта господарювання в повнiй мiрi вiдповiдає установчим документам i вимогам чинного законодавства України та П(С)БО (додаток 1);
- вартiсть чистих активiв субiєкта господарювання вiдповiдає вимогам законодавства (додаток 2);
- iнформацiя про обсяг прибутку (збитку) в цiлому розкрита в фiнансових звiтах Товариства i в усiх суттєвих аспектах вiдповiдає П(С)БО.
Детальне розкриття iнформацiї за видами активiв, зобовiязань та обсяг прибутку (збитку) наведено у додатку 3.
Аудитором не виявленi подiї, якi визначенi частиною першою статтi 41 Закону України iПро цiннi паперi та фондовий ринокi.
Думка щодо iншої допомiжної iнформацiї вiдповiдно до вимог при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 року № 1360.
Розрахункова вартiсть чистих активiв Товариства на 31 грудня 2011 року за даними Балансу (форма 1-м) складає -611,9 тис. грн. , розмiр статутного капiталу дорiвнює 308,6 тис.грн.
Аудитор пiдтверджує, що вартiсть чистих активiв на 31.12.2011 р. (додаток 2) менше розмiру статутного капiталу (частина 3 статтi 155 Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (iз змiнами та доповненнями)).
Сприятливою тенденцiєю є отримання Товариством за результатами 2011 року прибутку, що зменшує збитки попереднiх перiодiв та пiдвищує вартiсть чистих активiв.
Проведеною аудиторською перевiркою не виявлено вчинених правочинiв, якi б перевищували 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi вiдповiдно до вимог Закону України iПро акцiонернi товаристваi.
Органами управлiння субiєкта господарювання є: загальнi збори Товариства, наглядова рада Товариства та Директор (виконавчий орган Товариства).
Вiдповiдно до вимог МСА 240 аудиторами виконанi процедури щодо виявлення i оцiнки ризикiв суттєвого викривлення показникiв фiнансової звiтностi. Iнформацiя, отримана внаслiдок застосування аудиторських процедур, зiбраних доказiв, дає достатню впевненiсть у тому, що фiнансова звiтнiсть складено з порушенням норм та вимог П(С)БО та чинного законодавства України стосовно ведення бухгалтерського облiку та вiдображення результатiв дiяльностi субiєктiв господарювання у фiнансовiй звiтностi.
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма iАудит i Днiпроконсультi.
Код ЄДРПОУ:24600006.
Свiдоцтво про державну реєстрацiю: Серiя А00 № 404703.
Фактичне мiсцезнаходження: 49000, м. Днiпропетровськ, пр. К.Маркса, 93, к.415.
Свiдоцтво про внесення в Реєстр субiєктiв аудиторської дiяльностi № 1731 видано Аудиторською палатою України (АПУ) 26.01.2001р. рiшенням № 98, продовжено рiшенням АПУ № 221I3 вiд 04.11.2010р. до 04.11.2015р.
Тел. 744-54-76, факс 744-30-52.
Дата i номер Договору на проведення аудиту: Договiр № 46I2-ПрАТ-О вiд 26.03.2012р.
Дата початку проведення аудиту 26.03.2012р. дата закiнчення проведення аудиту 23.04.2012р.
Директор О.М.Гаврилова
Сертифiкат серiї А № 005521 видано рiшенням АПУ № 125 вiд 22.07.2003р.
продовжено до 22.07.2013р. рiшенням АПУ № 191I2 вiд 26.06.2008р.
Бухгалтер-експерт О.Ф.Федько
23.04.2012р. м. Днiпропетровськ
Додаток 1
До аудиторського висновку
(звiту незалежного аудитора)
Вих. № 46I2 вiд 23.04.2012р.
Розкриття iнформацiї про власний капiтал Товариства
Загальний розмiр Статутного капiталу Товариства становить 308 570,00 (триста вiсiм тисяч пiятсот сiмдесят) грн. 00 коп., що вiдповiдає розмiру статутного капiталу, затвердженого Статутом Товариства (iз Змiнами). Формування статутного капiталу вiдповiдає вимогам законодавства України та сформовано у встановлений термiн у повному обсязi та подiлений на 1 234 280 (Один мiльйон двiстi тридцять чотири тисячi двiстi вiсiмдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю однiєї акцiї 0,25 гривнi кожна. Усi 100% акцiй Товариства iснують у бездокументарнiй формi i розподiленi мiж його акцiонерами. Реєстрацiя випуску акцiй проведена в порядку, передбаченому чинним законодавством.
Зведений облiковий реєстр власникiв цiнних паперiв станом на 11.04.2011 року № 7015-84540п вiд 13.04.2011р, наданий зберiгачем ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСЮ ДIЛЕРСЬКА КОНТОРА iУКРIНВЕСТi (ЄДРПОУ 25006044), мiстить iнформацiю про 41 власника цiнних паперiв Товариства, з них володiють 10% i бiльше:
- Ушакова Вiра Костянтинiвна (Україна) має 354 393 (триста пiятдесят чотири тисячi триста девiяносто три) простих iменних акцiй загальною вартiстю 88 598,25 (вiсiмдесят вiсiм тисяч пiятсот девiяносто вiсiм) грн. 25 коп., що дорiвнює 28,7125 % Статутного капiталу;
- ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ iАГРОГРУПi (Україна) має 664 696 (шiстсот шiстдесят чотири тисячi шiстсот девiяносто шiсть) простих iменних акцiй загальною вартiстю 166 174,00 (сто шiстдесят шiсть тисяч сто сiмдесят чотири) грн. 00 коп., що дорiвнює 53,8529% Статутного капiталу.
Облiк статутного капiталу ведеться на рахунку 40 iСтатутний капiталi.
Сума власного капiталу згiдно Балансу (форма № 1-м) станом на 31.12.2011р. та даним бухгалтерського облiку дорiвнює -611,9 тис. грн. та складається зi статей:
i статутний капiтал становить 308,6 тис. грн.;
i Додатковий капiтал становить 4 126,3 тис.грн.;
i Резервний капiтал становить 166,9 тис.грн.;
i нерозподiлений збиток дорiвнює 5 213,7 тис. грн.
Директор О.М.Гаврилова
Сертифiкат серiї А № 005521 видано рiшенням АПУ № 125 вiд 22.07.2003р.
продовжено до 22.07.2013р. рiшенням АПУ № 191I2 вiд 26.06.2008р.
Бухгалтер-експерт О.Ф.Федько
23.04.2012р. м. Днiпропетровськ
Додаток 2
До аудиторського висновку
(звiту незалежного аудитора)
Вих. № 46I2 вiд 23.04.2012р.
Визначення вартостi чистих активiв акцiонерного товариства
Згiдно положень статтi 155 Цивiльного кодексу України акцiонернi товариства пiсля закiнчення фiнансового року повиннi порiвнювати вартiсть чистих активiв iз розмiром статутного капiталу.
Методи та принципи розрахунку вартостi чистих активiв наведенi тiльки у рiшеннi ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.2004р. iПро схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариствi.
При розрахунку вартостi чистих активiв використовувались данi Балансу (форма № 1-м) Товариства станом на 31 грудня 2011 року . Розрахунок чистих активiв наведено у таблицi:
тис.грн.
Найменування Код рядку балансу Баланс на 31.12.2011 р.
1. До складу активiв, якi приймаються до розрахунку, включаються: 3182,2
1.1. Необоротнi активи: 853,4
- нематерiальнi активи (залишкова вартiсть) р. 010
- незавершене будiвництво р. 020 10,5
- основнi засоби (залишкова вартiсть) р. 030 842,9
- довгостроковi фiнансовi iнвестицiї р. 040
- iншi фiнансовi iнвестицiї р. 045
- довгострокова дебiторська заборгованiсть р. 050
- iншi необоротнi активи, включаючи вiдстроченi податковi активи р. 060 + р. 070
1.2. Оборотнi активи: 2328,8
- запаси р. 100, 110, 120, 130, 140 947,0
- векселi одержанi р. 150
- дебiторська заборгованiсть р. 160, 170, 180, 190, 200, 210 1133,4
- поточнi фiнансовi зобов'язання р. 220 94,8
- грошовi кошти р. 230, 240 153,6
- iншi оборотнi активи р. 250
1.3. Витрати майбутнiх перiодiв р. 270
2. До складу зобов'язань, що приймаються до розрахунку, включаються:
2.1. Довгостроковi зобов'язання
- Довгостроковi кредити банкiв р. 440
- Iншi довгостроковi фiнансовi зобовiязання р. 450
- Вiдстроченi податковi зобовiязання р. 460
- Iншi довгостроковi зобовiязання р. 470
2.2. Поточнi зобов'язання, в т. ч. : 3794,1
- короткостроковi кредити банкiв р. 500
- поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями р. 510
- виданi векселi р. 520
- кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги р. 530 554,6
поточнi зобов'язання за розрахунками:
- з одержаних авансiв р. 540
- з бюджетом р. 550 411,9
- з позабюджетних платежiв р. 560
- зi страхування р. 570 21,6
- з оплати працi р. 580 53,8
- з учасниками р. 590
- iз внутрiшнiх розрахункiв р. 600
- iншi поточнi зобов'язання р. 610 2752,2
2.3. Забезпечення наступних виплат i платежiв р. 430
2.4. Доходи майбутнiх перiодiв р. 630
Визначення вартостi чистих активiв проводиться за формулою:
Чистi активи = (1.1 + 1.2 + 1.3) - (2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) -611,9
Розмiр власного капiталу дорiвнює -611,9 тис. грн. (рядок 380 Фiнансового звiту субiєкта малого пiдприємництва Товариства у складi Балансу (форма № 1-м) станом на 31.12.2011р.).
Виходячи з визначення термiну чистих активiв: чистi активи повиннi дорiвнювати власному капiталу Товариства. Згiдно розрахунку та даним бухгалтерського облiку чистi активи Товариства дорiвнюють власному капiталу, але менше статутного капiталу.
Директор О.М.Гаврилова
Сертифiкат серiї А № 005521 видано рiшенням АПУ № 125 вiд 22.07.2003р.
продовжено до 22.07.2013р. рiшенням АПУ № 191I2 вiд 26.06.2008р.
Бухгалтер-експерт О.Ф.Федько
23.04.2012р. м. Днiпропетровськ
Додаток 3
До аудиторського висновку
(звiту незалежного аудитора)
Вих. № 46I2 вiд 23.04.2012р.
Промiжна iнформацiя за видами активiв, зобовiязань та обсягу чистого прибутку (збитку) станом на 31.12.2011р.
Розкриття iнформацiї за видами активiв Товариства станом на 31.12.2011р.
Необоротнi активи
Основнi засоби та нематерiальнi активи на 31.12.2011р. облiковуються за первинною вартiстю 3 004,1 тис.грн., їх залишкова вартiсть на зазначену дату становить 842,9 тис.грн.
Бухгалтерський облiк основних засобiв ведеться на рахунках 10 iОсновнi засобиi, нематерiальних активiв на рахунках 11 iIншi необоротнi матерiальнi активиi та 12 iНематерiальнi активиi. Їх класифiкацiю проведено вiдповiдно з групами, встановленими П(С)БО 7 iОсновнi засобиi.
Амортизацiя вiдображається на рахунках 131 iЗнос основних засобiвi та 132 iЗнос iнших необоротних матерiальних активiвi.
Визначення основних засобiв, iнших необоротних активiв i нематерiальних активiв, встановлення строку корисного використання обiєктiв та вибiр методу амортизацiї здiйснюється норм, затверджених Наказом по Товариству № -1I1-П iПро облiкову полiтику пiдприємства на 2011р.i вiд 04.01.2011р.
В звiтному перiодi iндексацiя та переоцiнка основних засобiв не проводилась.
Данi синтетичного облiку основних засобiв вiдповiдають даним аналiтичного облiку. Данi вiдомостей бухгалтерського облiку основних засобiв та нематерiальних активiв вiдповiдають даним перевiряємого Балансу (форма 1-м).
Оборотнi активи
Запаси
На балансi Товариства облiковуються запаси:
- виробничi запаси на загальну суму 580,0 тис.грн.;
- поточнi бiологiчнi активи i367,0 тис. грн.
Облiк запасiв ведеться вiдповiдно до П(С)БО 9 iЗапасиi, П(С)БО 30 iБiологiчнi активиi.
Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є кожне їхнє найменування, що вiдповiдає нормам облiкової полiтики Товариства, затвердженим Наказом по Товариству № -1I1-П iПро облiкову полiтику пiдприємства на 2011р.i вiд 04.01.2011р.
При перевiрцi вiдхилень не виявлено.
Дебiторська заборгованiсть Товариства складає 1 228,2 тис.грн., з них:
- дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги i 778,1 тис.грн.
- дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом i 355,3 тис.грн.
- iнша поточна дебiторська заборгованiсть i 94,8 тис.грн.
Облiк дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 iДебiторська заборгованiстьi.
Вiдхилень при перевiрцi не виявлено.
Грошовi кошти
Облiк грошових коштiв ведеться вiдповiдно до норм Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi, яке затверджено Постановою НБУ № 637 вiд 15.12.2004р. (зi змiнами та доповненнями).
Залишки грошових коштiв в нацiональнiй валютi складають 153,6 тис. грн., з них:
- на поточному рахунку є 150,4 тис. грн.,;
-в касi на кiнець перевiряємого перiоду залишок дорiвнює 3,2 тис.грн.
Оборотнi активи, вiдмiннi вiд вищезазначених, а також необоротнi активи та групи вибуття вiдсутнi.
Iнформацiю за видами активiв Товариства станом на 31.12.2011р. у всiх суттєвих аспектах розкрито, на нашу думку, вiдповiдно до П(С)БО.
Розкриття iнформацiї щодо зобовiязань Товариства станом на 31.12.2011р.
Довгостроковi зобовiязання вiдсутнi.
Поточнi зобовiязання становлять 3794,1 тис.грн., в тому числi:
- кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги i 554,6 тис.грн.;
- поточнi зобовiязання за розрахунками з бюджетом i 411,9 тис.грн.;
- поточнi зобовiязання за розрахунками iз страхування i 21,6 тис.грн.;
- поточнi зобовiязання за розрахунками з оплати працi i 53,8 тис.грн.;
- iншi поточнi зобовiязання i 2752,2 тис.грн.
Облiк зобовiязань ведеться вiдповiдно до вимог П(С)БО 11 iЗобовiязанняi. Данi про кредиторську заборгованiсть вiдповiдають даним регiстрiв бухгалтерського облiку. Вiдхилень при перевiрцi не виявлено.
Iнформацiю про зобовiязання Товариства станом на 31.12.2011р. у всiх суттєвих аспектах розкрито, на нашу думку, вiдповiдно до П(С)БО.
Забезпечення наступних витрат i цiльове фiнансування та доходи майбутнiх перiодiв в Балансi (форма 1-м) Товариства станом на 31.12.2011р. вiдсутнi.
Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку (збитку)
Облiк фiнансових результатiв ведеться вiдповiдно до вимог П(С)БО 25 iФiнансовий звiт субiєкта малого пiдприємництваi.
Доходи Товариства формуються вiдповiдно до вимог П(С)БО 15 iДоходиi.
Структура доходiв:
- чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) i 3092,1 тис.грн.;
- iншi операцiйнi доходи i 939,1 тис.грн.
Разом чистi доходи дорiвнюють 4031,2 тис.грн.
Витрати Товариства сформовано вiдповiдно до вимог П(С)БО 16 iВитратиi.
Структура витрат:
- собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) i 3092,1 тис.грн.;
- iншi операцiйнi витрати i 532,6 тис.грн.
Разом витрати дорiвнюють 3624,7 тис.грн.
Товариство протягом 2011 року є платником фiксованого сiльхоз.податку.
Обсяг прибутку складає 406,5 тис.грн.
Данi про прибуток, визначений у Балансi (форма № 1-м) та Звiтi про фiнансовi результати (форма № 2-м), пiдтверджується даними регiстрiв бухгалтерського облiку та узгодженi мiж собою.
Iнформацiю щодо фiнансового стану на 31.12.2011р. у всiх суттєвих аспектах розкрито, на наш погляд, вiдповiдно до П(С)БО.
Директор О.М.Гаврилова
Сертифiкат серiї А № 005521 видано рiшенням АПУ № 125 вiд 22.07.2003р.
продовжено до 22.07.2013р. рiшенням АПУ № 191I2 вiд 26.06.2008р.
Бухгалтер-експерт О.Ф.Федько
23.04.2012р. м. Днiпропетровськ |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основними видами дiяльностi Товариства є:
ведення рибного господарства, рибогосподарської мелiорацiї, вiдтворення та рацiональне використання водних живих ресурсiв, розведення цiнних порiд риб, рибництво, рибальство;
вирощування племiнного рибопосадочного матерiалу i реалiзацiя його пiдприємствам зони обслуговування;
рибодобування, переробка, солiння, копчення, в'ялення риби;
надання послуг з платного риболовства;
зариблення природних водойомiв регiону цiнними промисловими рибами, молюсками та iншими гiдробiонтами вiдповiдно до чинного законодавства України;
наукова розробка i сервiсне виробництво бiологiчних засобiв захисту тварин та рослин;
органiзацiя виробництва сiльськогосподарської продукцiї;
вирощування, заготiвля, переробка, зберiгання i реалiзацiя сiльськогосподарської продукцiї (тваринницької, рослинницької, овочево-баштанської, садiвницької, бджiльницької, тепличних культур та рибного господарства). |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Пiдприємство не придбавало та не вiдчуджувало активи. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Вартiсть основних засобiв емiтента за залишковою вартiстю на кiнець звiтного перiоду становить 2991,4 тис. грн. Планiв щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
На дiяльнiсть емiтента негативно впливає нестабiльнiсть чинного законодавства, великий податковий тиск. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
За звiтний перiод Товариством не сплачувались штрафнi санкцiї. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування дiяльностi пiдприємства вiдбувається за рахунок власних коштiв вiд фiнансово-господарської дiяльностi. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але не виконаних на кiнець звiтного перiоду договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
У наступному роцi Товариство планує зберегти основнi напрямки своєї дiяльностi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Дослiдження та розробки емiтентом не проводяться. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
1) Справа за позовом Приватного акцiонерного товариства "Петрикiвський рибгосп" до Днiпропетровського обласного виробничого управлiння водного господарства про визнання дiй протиправними та перевiрку незаконною. 14.02.2011 було вiдкрито провадження по справi. Справа була рогзглянута Днiпропетровським окружним адмiнiстративним судом (Постанова вiд 15.06.2011). Постановою Днiпропетровського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 17.04.2012 постанову 15.06.2011 скасовано,позов задоволено частково.
2) Справа за позовом прокурора Петрикiвського району Днiпропетровської областi до Приватного акцiонерного товариства "Петрикiвський рибгосп" про визнання договору недiйсним та забов'язання виконати певнi дiї.Справа була рогзглянута господарським судом Днiпропетровської областi. Рiшенням вiд 01.09.2011 у задоволенi позову вiдмовлено.
3) Справа за позовом Державного пiдприємства "Укрриба" до Вiдкритого акцiонерного товариства "Петрикiвський рибгосп" про стягнення 404544 грн. 94 коп.Справа розглядається господарським судом Днiпропетровської областi.Ухвалою вiд 01.09.2011 провадження у справi зупинено. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнформацiя вiдсутня. |
|
Телефон: 
e-mail: